Desde que se declaró la emergencia climática en 2020, el gobierno de España ha puesto en marcha diferentes políticas públicas para impulsar el uso de energías renovables. Una de ellas es la desgravación fiscal por placas solares.
Para ello, se deben cumplir ciertos requisitos, como ser propietario de la vivienda y haber instalado las placas en el ejercicio correspondiente. Además, es necesario obtener un certificado energético que demuestre el ahorro obtenido.
El importe deducible puede ascender hasta 15.000 euros anuales y hay una fecha límite para algunas obras. Además, la desgravación es compatible con otras subvenciones y ayudas, como las bonificaciones al ICIO o al IBI y las ayudas europeas Next Generation.
Requisitos para la desgravación fiscal por placas solares
En España, la desgravación fiscal por la instalación de placas solares está regulada por la normativa vigente sobre energías renovables y beneficios fiscales. A continuación, presentamos los requisitos básicos que suelen aplicarse para obtener la desgravación en la declaración de la renta:
- Ser propietario del inmueble: Se requiere que el contribuyente sea el propietario del inmueble donde se instalan las placas solares para poder beneficiarse de la desgravación fiscal.
- Instalación por empresas o profesionales homologados: La instalación de las placas solares debe ser realizada por empresas o profesionales homologados por las autoridades competentes.
- Certificación energética: Es importante que el sistema de energía solar fotovoltaica instalado cumpla con los requisitos de eficiencia energética y esté debidamente certificado.
- Registro y documentación: Se requiere registrar la instalación de las placas solares ante las autoridades fiscales. Para ello se debe proporcionar documentación que respalde la inversión realizada. Por ejemplo, facturas, contratos de instalación y certificados de cumplimiento.
- Uso residencial o comercial: Las desgravaciones por la instalación de placas solares están disponibles tanto para propiedades residenciales como comerciales. Siempre que cumplan con los requisitos establecidos.
- Límites y plazos: Existen límites máximos de desgravación y plazos específicos dentro de los cuales se pueden reclamar los beneficios fiscales por la instalación de placas solares. Pueden variar según la comunidad autónoma y la normativa vigente en cada momento.
- Información en la declaración de la renta: El contribuyente debe incluir información detallada sobre la instalación de placas solares en su declaración de la renta. Es necesario utilizar los formularios y los códigos fiscales correspondientes proporcionados por la Agencia Tributaria.
Importe deducible y fecha límite de las obras
La instalación de placas solares en una vivienda en España puede representar importantes ahorros en el consumo energético. Lo que puede ser desgravable en la declaración de la renta.
El importe que se puede deducir en la declaración de la renta por la instalación de placas solares en España asciende hasta los 15.000 euros anuales.
No obstante, esta cantidad puede variar dependiendo del ahorro energético que se haya obtenido mediante la instalación. Además hay que tener en cuenta las regulaciones fiscales en las diferentes comunidades autónomas del país.
Desgravación fiscal por placas solares: 20%
Los contribuyentes pueden acceder a una deducción del 20% en la declaración de la renta al instalar paneles solares en su vivienda. Para ello, la instalación debe completarse antes del 31 de diciembre de 2024.
Se requiere una reducción mínima del 7% en la suma de los indicadores de demanda de calefacción y refrigeración, según el Certificado de Eficiencia Energética. Este último debe obtenerse antes del 1 de enero de 2025. El límite máximo anual de deducción en este caso es de 5.000 euros.
Desgravación fiscal por placas solares: 40%
Aquellos que cumplan con los criterios adicionales pueden acceder a una deducción del 40%. Además de los requisitos anteriores, se exige una disminución de al menos un 30% en los indicadores mencionados en el apartado anterior.
Otra opción es alcanzar una clasificación energética de tipo “A” o “B” en la vivienda tras la instalación. La deducción máxima aplicable en estos casos es de 7.500 euros.
- Plazo para realizar la obra: Hasta el 31 de diciembre de 2023.
- Período impositivo para aplicar la deducción: Justo después de la finalización de la obra.
- Certificado de Eficiencia Energética: Debe expedirse antes del 1 de enero de 2025.
Desgravación fiscal por placas solares para edificios residenciales: 60%
Los propietarios de viviendas en edificios residenciales que incorporan paneles solares pueden beneficiarse de una deducción del 60%. También se consideran las obras para mejorar la eficiencia energética en todo el edificio
Además de los requisitos anteriores, las obras deben completarse antes del 31 de diciembre de 2024. El límite máximo deducible por año en este caso es de 5.000 euros.
- Plazo para concluir las obras: Hasta el 31 de diciembre de 2024.
- Período de aplicación de la deducción: Los años fiscales 2021, 2022, 2023 y 2024, según los pagos realizados cada año.
- Certificado energético posterior a la obra: Debe obtenerse antes del 1 de enero de 2025
Plazos y límites de deducción
Es importante tener en cuenta que estos beneficios fiscales están sujetos a plazos específicos y límites de deducción. El excedente de la cantidad a deducir puede aplicarse en los siguientes cuatro años fiscales. Manteniendo el mismo límite anual, sin que el total exceda de 15.000 euros.
En resumen, la instalación de paneles solares no solo proporciona ahorros en costos de energía a largo plazo. También ofrece significativas deducciones fiscales que pueden beneficiar a los contribuyentes durante varios años.
Compatibilidad con otras subvenciones y ayudas
La instalación de placas solares también puede acogerse a otras subvenciones y ayudas en España. A continuación, se describen las principales.
Deducción del Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF)
La desgravación de la instalación de placas solares puede ser compatible con la deducción del IRPF en la declaración de la renta. El porcentaje de deducción va del 20% al 60%, dependiendo del caso específico. La base máxima anual oscila entre los 5.000 y los 7.500 euros anuales.
Es importante tener en cuenta que la deducción debe incluirse en el apartado de deducciones autonómicas. El correspondiente a la comunidad autónoma donde se haya realizado la instalación de las placas solares
Bonificaciones al ICIO y al IBI
La desgravación fiscal por placas solares también puede dar lugar a bonificaciones al Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO) y al Impuesto de Bienes Inmuebles (IBI). Estos son competencia de los ayuntamientos.
En algunos casos, se puede llegar a obtener una bonificación del 95% del impuesto correspondiente.
Para obtener esta bonificación, se debe contar con el Certificado de Eficiencia Energética. Esto con la intención de demostrar que la demanda de calefacción y refrigeración de la vivienda se ha reducido en un mínimo del 7%.
Ayudas europeas Next Generation
España ha recibido fondos europeos Next Generation para la transición hacia una economía más sostenible y verde. En este sentido, las personas que instalen placas solares pueden solicitar estas ayudas europeas, que están destinadas a fomentar proyectos de energías renovables.
- Se deberá demostrar a través de documentación que la instalación de las placas solares ha contribuido a impulsar este proyecto sostenible.
- La instalación de placas solares en una vivienda en España puede ser no solo una medida sostenible. También una forma de ahorro para el hogar.
- Al instalar placas solares, es posible desgravar en la declaración de la renta si se cumplen determinados requisitos.
Certificados obligatorios para la desgravación fiscal por placas solares
Es imprescindible presentar ciertos certificados para acreditar que se han cumplido los requisitos necesarios para poder beneficiarse de la desgravación fiscal por placas solares.
Certificado de eficiencia energética que demuestre la reducción del consumo
Para acceder a la desgravación fiscal por placas solares, es necesario demostrar que se ha producido un ahorro energético gracias a ellas. Esto se acredita mediante un certificado de eficiencia energética, que debe ser expedido por un técnico competente.
El certificado debe demostrar que tras la instalación de las placas solares, la demanda de calefacción y refrigeración de la vivienda ha disminuido en al menos un 7%. Esto último, con respecto a la demanda existente antes de la instalación.
Es por ello que antes de realizar la instalación de las placas solares, es importante contar con los servicios de un técnico competente. Con la intención de recibir consejos sobre qué tipo de sistema se adapta mejor a las necesidades de la vivienda.
Certificado de la instalación expedido por la empresa instaladora
Por otro lado, también es imprescindible contar con un certificado de la instalación que acredite que la instalación cumple con los requisitos técnicos y legales. Este certificado debe ser expedido por la empresa instaladora que haya llevado a cabo los trabajos.
Es importante cerciorarse de que la empresa instaladora esté especializada en la instalación de placas solares.
Cómo incluir la deducción en la declaración de la renta
Para poder incluir la deducción por la instalación de placas solares en la declaración de la renta, es importante seguir los siguientes pasos:
- Obtener el certificado de la instalación:
- Obtener el Certificado de Eficiencia Energética
- Completar la declaración de la renta en el apartado de deducciones autonómicas correspondiente
Consejos para completar la declaración de la renta
- Es importante conservar todos los certificados y documentos que demuestren la instalación de las placas solares y el ahorro energético obtenido.
- Si se tiene alguna duda durante el proceso de la declaración de la renta, se puede recibir asesoramiento de un experto en la materia.
- Comprobar que se han seguido todos los pasos y requisitos necesarios para poder incluir la deducción en la declaración de la renta.
Consejos para mejorar la eficiencia energética y renovable de una vivienda
Las placas solares no son la única forma de mejorar la eficiencia energética de una vivienda. A continuación, se detallan algunos consejos para reducir la demanda de energía:
Uso de iluminación LED
Las lámparas LED consumen menos energía que las bombillas incandescentes o fluorescentes. Además, tienen una vida útil más larga y emiten menos calor. Lo que supone un ahorro adicional en el consumo de aire acondicionado.
Aislamiento térmico
Las fugas de calor a través de las paredes, el techo, las ventanas y las puertas pueden ser responsables de hasta un tercio del consumo de energía en una vivienda. Mejorar el aislamiento térmico reducirá la demanda de energía y aumentará la comodidad en casa.
Esto puede lograrse, por ejemplo, con el uso de ventanas de doble acristalamiento. Así como la aplicación de aislantes en las paredes y en el techo.
Mejora del sistema de energía renovable
Las placas solares son una forma de energía renovable, pero también existen otros sistemas. Por ejemplo, la instalación de una pequeña turbina eólica. Como también la conexión a una red de calefacción urbana alimentada con biomasa.
En cualquier caso, es importante evaluar el potencial de cada sistema y elegir el que mejor se adapte a las necesidades específicas.
Regulaciones fiscales que pueden variar según la comunidad autónoma
Es importante tener en cuenta que las regulaciones fiscales y los incentivos a la energía solar. Estos pueden variar según la comunidad autónoma en la que se resida. Las regulaciones fiscales pueden aplicarse de forma diferente a los propietarios de viviendas interesados en instalar paneles solares.
Por ejemplo, La Rioja ofrece una deducción fiscal del 20% para la instalación de energía solar, con un límite de 3.000 euros al año. Por su parte, Castilla y León ofrece una deducción fiscal del 50% para la instalación de energía solar. Su límite es de 6.000 euros al año.
Otras comunidades autónomas, como Andalucía y Murcia, ofrecen incentivos adicionales a los propietarios de viviendas que opten por instalar paneles solares. En forma de subvenciones y préstamos, pueden cubrir hasta el 100% del costo de la instalación.
Es por eso que es importante consultar las regulaciones fiscales y los incentivos relevantes en su comunidad autónoma. La información puede ser encontrada fácilmente en la página web de la comunidad autónoma o consultando con un especialista en energía solar.
Comentarios sobre la desgravación fiscal por placas solares
La desgravación por la instalación de placas solares en la declaración de la renta puede tener un impacto positivo tanto en la economía, como en el sector renovable en España.
Esta medida promueve la inversión en energías limpias y sostenibles. Además fomenta el ahorro energético y la reducción de emisiones de CO2. Asimismo, contribuye al mejoramiento de la eficiencia energética en las viviendas, lo que se traduce en un ahorro para los propietarios.
La inversión en energías renovables y la promoción de la eficiencia energética son pilares fundamentales para el desarrollo sostenible. Además, son claves para cumplir con los objetivos medioambientales a nivel nacional e internacional.
Lo anterior ayuda a promover la transición hacia un modelo energético más sostenible y responsable. Al tiempo que se genera un incremento en la necesidad de mano de obra especializada y promover el desarrollo de nuevas tecnologías y proyectos innovadores.